Likviditetsplanering är planering av när pengar väntas komma in och när betalningar måste göras.
Så fungerar det
Företaget gör en kassaflödesprognos med ingående bankmedel, kundbetalningar, löner, skatter, leverantörer och investeringar. Prognosen visar perioder med låg betalningsberedskap och ger tid att bygga reserv eller ordna finansiering.
Exempel
Ett lönsamt bolag ser att moms och löner ska betalas innan en stor kundfaktura förfaller och flyttar fram ett inköp.
Viktigt att känna till
Likviditet är inte samma sak som resultat. En försäljning kan ge vinst långt innan kunden betalar, medan ett lån ger pengar utan att vara en intäkt.
Det viktigaste i korthet
- Likvida medel.
- Betalningsberedskap.
- Kassaflödesprognos.
- Ett exempel.