Cash pool är en lösning där flera företag i en koncern samordnar sina bankkonton och sin likviditet. Syftet är att pengar som finns över i ett bolag ska kunna användas effektivt av ett annat bolag som tillfälligt behöver finansiering, i stället för att varje företag håller stora egna kassareserver eller lånar separat.
I en fysisk cash pool kan saldon på dotterbolagens konton exempelvis föras till ett gemensamt huvudkonto. Ett bolag med överskott kan då indirekt finansiera ett bolag med underskott. Det finns också andra konstruktioner där saldon räknas samman utan att alla pengar faktiskt flyttas.
Cash pooling kan minska koncernens räntekostnader och ge bättre kontroll över likviditeten. Samtidigt uppstår juridiska, skattemässiga och redovisningsmässiga frågor eftersom pengar flyttas eller lånas mellan bolag som är separata juridiska personer. Mellanhavanden behöver därför dokumenteras och bokföras korrekt. Villkor, ränta och ansvar måste också vara tydliga. En cash pool är alltså ett verktyg för koncernens finansiering, inte ett sätt att behandla alla bolagens pengar som om de tillhörde samma juridiska person.