Penningtvätt innebär att åtgärder vidtas för att dölja eller omsätta pengar eller annan egendom som kommer från brottslig verksamhet.
Penningtvätt hör till reglerna om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism. För verksamheter som omfattas av penningtvättslagen innebär reglerna att risker ska bedömas och att kunder och affärsförbindelser i vissa fall måste kontrolleras närmare.
Tänk exempelvis på en ny kund med en ovanlig ägarstruktur eller en transaktion som inte stämmer med den verksamhet kunden normalt bedriver. Om penningtvätt berör situationen behöver verksamhetsutövaren förstå bakgrunden och dokumentera vilka kontroller och bedömningar som har gjorts.
Arbetet handlar inte om att misstänkliggöra vanliga kunder, utan om att upptäcka avvikande risker och följa de skyldigheter som gäller för den egna branschen. Rutiner, utbildning och löpande uppföljning är därför viktiga delar. Vid högre risk kan mer omfattande kontroller behövas än i en normal kundrelation.
Riskbedömningen behöver följas upp när kundrelationen förändras. Nya ägare, nya betalningsmönster eller en förändrad verksamhet kan göra att tidigare kundkännedom inte längre är tillräcklig.