Kassaflödesprognos är en uppskattning av framtida in- och utbetalningar och hur mycket pengar som väntas finnas på kontot.
Så fungerar det
Prognosen görs period för period med ingående saldo, kundbetalningar, löner, skatter, leverantörsbetalningar och andra flöden. Den uppdateras när ny information kommer.
Exempel
Ett företag ser att stora skattebetalningar i april ger negativt saldo trots att året som helhet väntas bli lönsamt.
Viktigt att känna till
Prognosen visar likviditet, inte redovisat resultat. Försäljning på faktura förbättrar resultatet innan kunden faktiskt har betalat.
Det viktigaste i korthet
- Inbetalningar.
- Utbetalningar.
- Ingående och utgående saldo.
- Ett räkneexempel.
Praktisk betydelse
Prognosen och analysen bör bygga på verkliga betalningsdatum, inte bara bokförda intäkter och kostnader. Kundernas betalningstid, lager, leverantörsvillkor, skatter och investeringar kan binda stora belopp. Flera scenarier visar när en kredit eller åtgärd behövs. Utfallet bör jämföras med prognosen varje period så att antaganden korrigeras och likviditetsproblem upptäcks innan betalningarna förfaller. Rutinen bör ses över när regler eller förutsättningar förändras, och viktiga beslut bör dokumenteras.