Budgetreserv är ett extra utrymme som läggs in i en budget för att hantera osäkerhet eller oförutsedda kostnader.

Budgetförutsättning är ett antagande om exempelvis pris, volym, lön eller ränta som används när budgeten tas fram.

Budgetansvarig är den person som ansvarar för att planera, följa upp och förklara utfallet för en viss budgetdel.

Delbudget är en budget för en viss del av verksamheten.

Huvudbudget är den sammanhållna ekonomiska plan som knyter ihop företagets delbudgetar för resultat, likviditet och balans.

En rullande budget uppdateras löpande genom att en ny framtida period läggs till när en tidigare period avslutas.

En statisk budget ligger fast för den budgeterade perioden även om den faktiska försäljnings- eller produktionsvolymen förändras.

En flexibel budget anpassar budgeterade intäkter och kostnader till den faktiska verksamhetsvolymen för att göra uppföljningen mer rättvisande.

Aktivitetsbaserad budgetering utgår från vilka aktiviteter verksamheten planerar och beräknar resurser och kostnader utifrån dessa aktiviteter.

Inkrementell budgetering bygger på en tidigare budget eller ett tidigare utfall som justeras uppåt eller nedåt inför nästa period.

Nollbasbudgetering innebär att varje kostnad behöver motiveras från grunden i stället för att föregående års budget automatiskt används som utgångspunkt.

Handelskredit uppstår när en leverantör låter kunden betala efter leveransen och därmed tillfälligt finansierar kundens verksamhet.

Leverantörsfinansiering är finansiering som förlänger eller effektiviserar betalningen mellan köpare och leverantör, ofta med hjälp av en finansiär.

Factoring är en finansierings- och administrationstjänst där kundfordringar säljs eller belånas hos ett factoringföretag.

Fakturabelåning innebär att ett företag lånar pengar med sina kundfakturor som säkerhet.

Rörelsekapitalfinansiering är finansiering som används för att täcka kapital som är bundet i exempelvis lager och kundfordringar.

Treasury är den funktion som hanterar företagets finansiering, likviditet, räntor, valutor och andra finansiella risker.

Cash pool är en banklösning där flera konton eller koncernföretags likviditet samordnas för att använda pengar effektivare.

Likviditetsberedskap beskriver hur väl företaget är förberett för kommande betalningar och oväntade likviditetsbehov.

Covenant-utrymme är marginalen mellan företagets aktuella nyckeltal och de gränser som långivaren har satt i lånevillkoren.

Finansiellt handlingsutrymme är företagets möjlighet att finansiera investeringar, förvärv eller tillfälliga förluster utan akuta kapitalproblem.

Skuldkapacitet är företagets förmåga att bära ytterligare skulder utan att den finansiella risken blir orimligt hög.

Finansieringsmix beskriver fördelningen mellan olika finansieringskällor som eget kapital, banklån, obligationer och leasing.

Optimal kapitalstruktur är den kombination av eget kapital och skulder som bedöms ge en lämplig balans mellan kapitalkostnad och risk.

Kapitalstruktur beskriver hur ett företag finansieras genom en kombination av eget kapital, lån och andra finansieringsformer.

Finansiell motståndskraft beskriver företagets förmåga att klara svagare resultat, högre kostnader eller andra ekonomiska påfrestningar.

Likviditetsreserv är tillgängliga pengar och kreditmöjligheter som företaget kan använda för att klara oväntade betalningsbehov.

GMROI mäter hur stor bruttovinst ett företag tjänar i förhållande till det kapital som är bundet i lagret.

EBITDA-konvertering visar hur stor del av EBITDA som omvandlas till operativt eller fritt kassaflöde.

Kassakonvertering beskriver hur effektivt ett redovisat resultat omvandlas till faktiskt kassaflöde.