Likvida medel i kassaflödesanalys är de kontanter och mycket kortfristiga placeringar som räknas med när periodens kassaflöde sammanställs. Likvida medel omfattar normalt kassa, bankmedel och vissa mycket kortfristiga placeringar som snabbt kan omvandlas till ett känt belopp med liten värderisk. Definitionen används för att förklara förändringen i kassaflödesanalysen.
Likvida medel i kassaflödesanalys fokuserar på pengar som faktiskt har kommit in eller gått ut. Det gör uppgiften till ett viktigt komplement till resultatet, som också innehåller periodiseringar och andra poster utan samtidig betalning.
Skillnaden märks exempelvis när försäljningen ökar men kunderna ännu inte har betalat. Resultatet kan då förbättras utan att företagets bankkonto har ökat i samma takt.
För likvida medel i kassaflödesanalys är bankkonton och andra betalningsunderlag centrala eftersom analysen handlar om verkliga penningströmmar. Periodiseringar som påverkar resultatet utan betalning behöver behandlas separat.
När likvida medel i kassaflödesanalys jämförs med resultatet kan skillnaden ge viktig information om kundbetalningar, leverantörsskulder, lager och investeringar. Därför används båda rapporterna tillsammans vid ekonomisk analys.