Förskott till leverantör är en betalning som företaget gör innan den beställda varan eller tjänsten har levererats. Företaget har då betalat innan leverantören har levererat. Betalningen är därför normalt inte en kostnad direkt utan en tillgång eller fordran tills varan eller tjänsten tas emot.
Vid periodavslut används förskott till leverantör för att få resultat och balans att spegla rätt tidsperiod. Det är särskilt viktigt kring månadsskiften och årsskiften, då en enda faktura kan avse arbete eller kostnader från en annan period.
När samma princip används konsekvent från period till period blir rapporterna lättare att jämföra. Det minskar också risken för att resultatet tillfälligt blir för högt eller för lågt på grund av timing.
När förskott till leverantör finns kvar efter periodskiftet bör posten följas upp. På så sätt kan företaget kontrollera att den löses upp när den verkliga intäkten, kostnaden eller betalningen senare registreras.
För förskott till leverantör är dokumentationen särskilt viktig när beloppet bygger på en uppskattning. Nästa period ska det gå att se vad som ska återföras, regleras eller jämföras med den faktiska fakturan.